银行贷款分类调整导致不良微升

来自监管当局和商业银行的分析表明，对贷款分类真实性的排查和调整，正是银行业不良贷款在2011年四季度

出现环比“双升”的主要原因，而少数城商行的不良贷款水平剔除分类偏离度因素后，更是翻了一番。

　　 银监会统计数据显示，中国银行业不良贷款率与余额在2011年四季度出现了自2005年以来的首次环比“双

升”。其中，不良贷款余额由2011年三季度末的4078亿元上升4.90%至4279亿元，不良贷款率由三季度末的

0.90%提升至1.00%。

　　 中金公司研报称，如果考虑到四季度一般是银行不良贷款核销最多的季度，则四季度不良贷款实际上升幅

度将大于4.9%。

　　 一位大型银行风险条线高管对财新诚贷网解释，由于四季度各行都会与外部审计师“对表”，对资产分类

进行集中调整，采取更审慎的分类，所以近几年不少银行四季度的不良贷款略有上升不足为奇。他也透露，目

前在监管层面，也更加强调夯实贷款质量的真实性，加强对资产分类真实性监管核查，确保分类准确无误。

　　 接近银监会的知情人士透露，近期的监管检查发现，少数中小银行特别是城商行的贷款分类数据质量较差

，“剔除分类的偏离度因素后，有的银行的不良贷款率会翻一番”。

　　 贷款五级分类偏离度是指，商业银行在对贷款进行五级分类时，存在形态划分结果与实际形态相差异的程

度，包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。

　　 “地方行政官员的严重干预和借款人的强有力反抗，使得商业银行在准确分类方面，面临极大的挑战。”

有银监高层人士指出，拨贷比的提出，正是对分类准确度的调整和纠偏。

　　 另一位监管高层表示，拨贷比的指标还要推行，在2012年1月6日的全国金融工作会议上，决策层就提出，

希望在当前银行业盈利情况较好的形势下，提足拨备，充实资本，向国际监管标准看齐。按照银监会的要求，

除了贷款拨备覆盖率不低于150%，新监管标准还要求贷款拨备率不低于2.5%，并且根据二者中较高的一个提取

拨备。