花旗或因助海外客户避税受罚

　　花旗集团或因旗下全球市场部门(Citigroup Global Markets)通过衍生品交易帮助外国客户逃避股息税，而遭到美国金融业监管局(Financial Industry Regulatory Authority)60万美元的罚款。

　　据海外媒体报道，来自美国金融业监管局的官员表示，花旗集团旗下的全球市场部门高管没能有效监督该部门的掉期交易系统，使相关人员利用这些衍生品的交易帮助海外某些客户逃避应上缴的股息税。美国金融业监管局官员称，在调查中发现花旗集团该部门一开始就缺少书面既定程序和步骤以便从内部监管交易系统，而在公司内部制定相关制度规则后，部分员工也没有严格遵守这些规则。

　　早在去年，美国国会参议院就曾表示，华尔街投行创造了各种衍生品结合股票租借业务来帮助包括很多海外对冲基金等在内的客户大量逃税。而花旗集团之前也自愿披露2003年至2005年之间该类交易的细节，并支付2400万美元以终结对此类事件的调查。如今，美金融业监管局官员又在调查中发现花旗集团该部门员工提供给客户类似服务——有记录显示，花旗的某些交易系统允许顾客在一些股票分红前将股票卖给花旗，之后花旗通过特定的衍生品合约获取与分红类似的一笔收入，而在整个过程中，顾客则成功逃避缴纳现有法规下的大额税金。

　　据海外媒体报道，相关人员透露美国金融业监管局将于东部时间周一正式对外宣布该处罚决定，而花旗集团已准备接受这一60万美元的罚款。到目前为止，花旗集团和美国金融业监管局发言人都拒绝对此置评。

　　最近几个月，美国政府加强了对企业海外税务行为的监管，而此次美国金融业监管局对花旗集团实施罚款，可能预示着当局不会将打击范围局限于在美国的海外银行和投行等金融机构，下一步打击范围可能扩大至其他有类似交易行为的美国金融机构。