根据省行“会计基础工作标杆网点”创建活动实施方案的要求，建行长沙芙蓉南路支行从2014年四季度开始着手创建活动，通过加强基础工作管理，不断提高柜面人员风险防范意识和业务素质，提升支行会计核算质量和内控管理水平。

一、查找簿弱环节、加强基础管理。一是加强对重点风险环节的管理。针对柜面大额现金收付、现金调拨、尾箱交接、主管授权等重点风险环节规范操作流程，对违返流程操作的行为严肃处理，做好案件风险防范。每月定期开展各项业务的检查督导，及时收集员工的工作建议，不断完善工作流程。同时加大突出风险问题和屡查屡犯问题的整治力度，对违规失职行为严肃问责。二是规范使用、登记各项会计登记簿。对员工开展专项培训，指导手工账簿的登记要点和方法，要求员工正确登记使用各项登记簿，对登记簿分配专人负责其使用管理。三是对2013年度产生的会计营运问题回头看，逐一核实整改落实情况，确保整改措施取得实效。特别对于审计检查、会计营运部位产生的问题进行深入的剖析，查找问题产生的原因，制定解决的方案，严历整治屡查屡犯的问题，为创建标杆网点筑牢基础。

二、规范操作行为，加强流程管理。该行要求柜面人员在日常工作中必须严格按照各项业务环节的操作细则规范操作，严控操作风险。一方面是通过调阅会计资料、现场查看柜员业务处理流程、回放监控录像对员工操作行为加强管理，对不合理的操作流程及时梳理，不断规范柜员操作行为。另一方面通过对部分客户进行回访，逐一排查违规代客办理开户、签约等代客交易的行为。第三方面通过突击查看办公区域保险柜、抽屉逐一排查违规代客保管结算凭证和重要物品的行为。

三、提升风险防控能力、加强员工行为管理。该行坚持开展每周一讲，将省行各部门下发的风险提示做为风险培训的重点内容，每月定期召开案防分析会议，定期对网点的运行情况进行总结通报，对产生的风险问题下发警示。发动员工查找身边的问题，大家共同制定对策，最后由营业主管狠抓落实，确保各项制度执行到位。在对员工的培训中还增加了“双基应知应会知识”，包括员工职业操守、合规手册、行为规范、“十九项禁令”、“288条”等。同时对岗位及员工自身情况开展个性化岗位培训，制定关健风险环节的基本操作流程，学习条线禁止性规定等。通过各方面的风险培训，员工的风险意识不断提升，网点风险防控能力进一步加强。

四、关注新业务、加强风险管理。第一是加大对对公资金结算产品的自查工作，对签约资料、收费项目、金额进行逐户清理。同时重点加强对现金管理系统U盾、结算卡、支付密码器的领用、使用、作废、销毁的风险控制，强化资金结算新产品的操作风险管理，排查可能存在的隐患。第二是针对2013年COST业务各项指标均高于长沙地区平均水平的情况，对数据进行全量分析，查找原因多措并举，狠抓柜面操作差错和客户填单软件的推广工作，将异常外理率指标从4.66%降到1.07%，客户体验也不断提升。

五、开展素质培训、加强专业人员的培养。一方面该行采取多种培训方式，加大对会计人员的培训力度，开展“一帮一结对子”柜员间互助活动和小组竞赛活动以及以提高柜员履岗能力为目的的轮岗培训。另一方面针对资金结算产品操作开展了专项的培训，在每日晨会中设立了一个资金结算产品小知识分享环节，让全体柜面人员都参与其中，调动了大家学习营销的积极性。该行在一季度的营业部柜面业务知识竞赛中取得了第二名的成绩；在6月份柜员等级考试中一名柜员综合成绩在营业部排名第四，三名柜员取得了柜员等级资格，支行等级柜员占比达到71%，相比2013年38%有显著的提升，但是有三名员工未取得达标柜员资格，专业素质仍然参差不齐。

“会计基础工作标杆网点”创建活动任重而道远，它是会计营运条线认真落实省行双基管理长效机制建设的重要举措，芙蓉南路支行将持续开展会计基础工作建设，切实提高会计核算质量和内控管理水平，实现创建活动的目标。