第三章 缴纳方式

　　第八条 证券公司采用当年预缴、次年汇算清缴的方式缴纳保护基金。

　　第九条 证券公司全年分两次预缴保护基金，每年7月15日之前将上半年应缴纳的保护基金划入保护基金公司指定账户，次年1月15日之前补充缴纳全年度应缴纳的保护基金。

　　第十条 证券公司在预缴保护基金时，应当按照当年半年或全年营业收入及核定的缴纳比例计算应缴纳的保护基金金额，并向保护基金公司报送《保护基金预缴申报表》（附件1）及中期财务报告或年度财务报告。

　　第十一条 证券公司应按照年度审计报告或营业收入专项审计报告审定的营业收入及核定缴纳比例确认年度应缴纳的保护基金金额，并于次年4月30日（汇算清缴申报截止日）前向保护基金公司申报汇算清缴，保护基金公司应于5月31日（汇算清缴核实工作结束日）前完成汇算清缴核实工作。

　　第十二条 证券公司在申报汇算清缴时，应当报送以下资料：

　　（一）《保护基金汇算清缴申报表》（附件2）；

　　（二）年度审计报告或会计师事务所出具的营业收入专项审计报告；

　　（三）年度净资本计算表和风险监控指标监管报表审计报告；

　　（四）保护基金公司要求提供的其他有关资料。

　　第十三条 证券公司报送的《保护基金预缴申报表》、《保护基金汇算清缴申报表》应当由法定代表人、主管会计工作负责人和经办人签字，并加盖公司公章。以上人员对所报送资料的真实性、完整性承担责任。

　　第十四条 证券公司申报汇算清缴时，对于少缴的部分应当同时补缴；对于多缴的部分，证券公司可申请退回或抵缴下一年度保护基金，未提出退回要求的视为同意抵缴。

　　对于申请退回的，保护基金公司应在收到《保护基金汇算清缴申报表》后，于汇