可转换债券是什么可转换公司债券如何发行

作者：第一金融… 文章来源：第一金融网更新时间：2021/1/27 7:59:01

　　可转换公司的债券发行需要满足主体条件和程序条件，二者缺一不可。只要上市公司才可以发行可转换公司债券，且应当经过股东大会决议，公司还要报证监会审核。

　　一、可转换公司债券如何发行

　　1、主体条件：发行可转换公司债券的主体限于上市公司;除应当具备发行公司债券的条件之外，还应当符合股票发行的条件。

　　2、程序条件：发行可转换公司债券应当经股东大会决议;公司是否具备发行可转换公司债券需要报请中国证券监督管理机构核准。

　　按照我国《公司法》以及其他规范性文件的要求，公司发行可转换公司债券的具体程序如下：

　　（1）董事会通过发行可转换公司债券的议案。董事会对公司发行可转换公司债券进行表决，二分之一以上董事同意即可通过;

　　（2）股东大会作出发行可转换公司债券的决议;股东大会作出的发行可转换公司债券的决议，应当包括：可转换公司债券的发行总额、票面金额、可转换公司债券利率、转股价格确定方式、赎回条款及回售条款、股东大会决议的其他事项;

　　（3）董事会聘请主承销商;

　　（4）向证监会申请并核准;

　　（5）进行信息披露;

　　（6）承销商承销可转换债券。　　

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