当前，国际国内经济形势复杂，部分行业、区域、客户出现经营困难、盈利能力下降。我行经营风险呈上升趋势，不良贷款处置总量明显加大。从近期不良贷款审计发现问题看，有外部环境和客户诚信不佳的因素，也暴露出我行存在贷款“三查”制度执行不严、尽职不到位、屡查屡犯、此查彼犯等问题，经济下行和银行经营管理过程中的瑕疵给不良贷款处置带来了较大难度。本文从风险的识别应对、借款人资产的掌控、担保措施、不良贷款的追索处置、资产保全业务管理等五个方面，反推信贷业务流程的管理缺陷，并结合工作中的实例提出了相关建议。
一、存在的问题
1.信贷风险的识别和应对措施滞后。我行贷款形成不良和处置损失加大的原因，有行业和市场环境的因素，这些外部因素最终导致现实风险。但也与经办行对借款人贷款资金使用缺乏有效管控，对信息流、资金流和货物流控制缺位，未及时掌握其财务状况的异常变动，风险缓释措施形同虚设等密切相关。经办行在经济下行期对客户出现的实质性重大风险信号识别滞后，预警后管理采取的应对措施缺乏针对性和有效性。部分贷款从预警开始到形成不良期间，经办行未采取额度管控、增强缓释、贷款重组、处置预案、查封保全等实质性风险应对措施，导致信贷风险逐渐加剧，给处置不良贷款增加了难度。
2.未充分掌控借款人的资产、现金流状况。经办行对借款人贷前、贷后管理中核查规定动作执行不到位，未能真正掌控企业银行存款、存货、应收账款、固定资产等报表资产的实际状况，给企业在贷款形成不良前提前转移资产和隐匿资金提供了可乘之机。在不良贷款追索处置中，许多贷款未能追索到借款人股东的个人资产。虽然贷款申报材料中记录债务人持有较多财产（诸如房产、车辆），但是呆账核销、批量转让材料中未反映或未充分反映相关财产追索情况。一些属于债务人的可能具备执行条件或具有较高处置价值的股权、债权、房产，未被及时发现或充分披露。经办行没有充分利用行内外信息，对债务人房产、股权等其他财产线索进行有效查找、追索。
3.担保措施的风险缓释能力不足。在不良资产处置中，部分押品的最终处置价值远远低于授信评估价值，实际风险缓释能力明显不足，暴露出押品在选择、评估、监控、处置等方面的管理缺陷。部分不良贷款保证人的保证责任形同虚设，导致贷款实际保证能力明显不足。
4.不良贷款的追索处置不到位。不良贷款财产追索处置工作主要存在两个方面的问题：一是相关债务人对以民事诉讼为主的银行追债行为多持无所畏惧的态度，主动配合意识差，甚至存在恶意逃废银行债务、恶意转移有效资产的行为，给查找和执行财产设置了极大的障碍。二是银行在查找财产线索方面，存在信息面窄、时效性差等现实困难、采取的保全应对措施滞后、财产线索查找不尽职、财产监控不到位、财产处置不合理等问题。债务人资产被转移、被其他债权人抢先查封。中止（终止）执行类已核销贷款，未及时重新启动执行程序。使得部分贷款丧失保全时机、优先受偿权或优先处置权等，也是加剧贷款损失的重要因素。
5.资产保全业务管理手段单一。传统不良贷款处置手段主要包括：一是自主处置，如现金清收、减免息、以物抵债、呆账核销等。二是转让第三方，如单户转让、批量转让等。不良贷款处置仅依靠传统的经验和手段，已难以适应当前不良贷款处置的需要。一些经办行将呆账核销作为不良贷款“甩包袱”的手段，对仍有财产线索的贷款，未适时提请法院恢复执行，没有切实做到“账销、案存、权在”，最大限度地保全资产，维护我行权益。受宏观经济下行压力等影响，目前不良资产市场供给充足甚至过剩。市场参与者对整体经济前景、不良资产价格走势持谨慎态度。整体资产价格面临调整和下行压力，成交价值相对较低，流拍现象也比较多，导致我行贷款损失较大。
二、几点建议
1.汲取教训，深刻反思和纠正我行在贷款管理，特别是在风险识别与应对方面存在的问题和不足，改善信贷业务基础管理。通过抓典型案例、抓重点机构，抓关键岗位，强化基层员工的合规意识，增强合规经营的自觉性和有效性。
2.遵循“账销案存”的基本原则，扎实做好核销后追索工作。对仍有财产线索的贷款，经办行应尽快提请法院恢复执行，防止债务人趁机转移、隐匿资产，最大限度地保全资产。对个别性质恶劣的骗贷和逃废债行为，建议采用刑事手段追究借款人及其他还款责任人的责任，起到“震慑”效果。
3.加强部门联动、信息共享，形成合力提升对借款人财产追索工作精细化水平。对于借款人股东自然人提供担保的，要落实承担连带责任自然人的自有财产。在贷款档案中补足、补齐相关信息，如房产坐落、面积、产权证号、汽车型号、个人持有股权等，将相关资产纳入贷后管理和早期预警体系，持续跟踪监控其存续状况，便于今后查找债务人的财产线索。
4.严格审核把关，认真组织好责任认定和追究工作，维护工作的严肃性，确保责任认定和追究准确到位。高度重视不良贷款主要经营管理人员通过离职逃避问责的苗头，严格开展离职审查，落实责任收贷制度，以增强全员责任意识。在责任未明晰、追究未完成之前，不得批准相关人员调离、辞职，防止其逃避责任。
5.拓宽不良资产处置思路，优化并灵活运用传统处置方法，创新处置手段，提高不良贷款处置的效率和效果。如借力地方政府，提升处置成效；运用债务优化银团，合作处置不良贷款；引入信托公司合作，实现无损失转让等。加强处置方式创新，建立健全相关配套制度，控制处置风险，确保处置成效。