文/栾彤 方先生今年26岁,未婚,吸烟,在某房地产公司工作近4年,扣除“三险一金”后,月均收入4300元,年终奖约有3万元,持有两家银行的信用卡,信用额度均在3万元。 近期看着朋友们都开始成家立业才发现自己身无分文,每月还要为还信用卡的款而头疼。心仪已久的佳能EOS-5D相机最近已经降到2万元左右了,苦于手中没有现钱,还不能购买。 方先生该怎样规划他的收入,达到购买相机的目的,使自己的生活水准不降低又能很好地积累财富呢? 财务分析 方先生月工资应纳税所得额为4300元(“三险一金”可在税前扣除),月工资应税额:(4300-2000)×15%-125=220元,年终奖应税额:30000×25%-1375=6125元,全年应税额:220×12+6125=8765元。 每月支出房租1300元,生活费800元,交通费200元,通讯费300元,水电煤气费合计100元,买烟100元,每月给父母500元略表孝心,固定支出3520元,每月还需要近4000元(工资剩下的780元和信用卡透支的3000元)用于购买衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。 从目前状况看,方先生虽略有负债,但能以年终奖金抵消掉月均超支部分,应该说消费基本能够做到量入为出,只是消费过于草率,资金安排缺乏计划性,用途、时间均不尽合理,加之消费控制能力不是很好,恶性循环,造成现金流紧张。因此,主要是改善方先生的现金流状况,对消费进行合理地调整和控制,选择合适的时机进行采购,尽量压缩不必要的开支等等。 财务策划 增收节支: 方先生有广告设计特长,美术功底好,可在外兼职,预计一年约能有税后收入18000元,平均月收入1500元。 建议方先生近两年暂时搬回父母家同住,既可节约房租、生活费、水电煤气费合计2100元,又可对父母多一些照顾机会。但由于其工作在东二环,父母家在南五环,交通费将由原来的200元增加至400元,同时交通时间将延长一倍。 吸烟消费现在看来并不大,但对健康危害极大,不但导致以后购买寿险的成本明显上升,而且结婚后直接影响妻儿健康,建议戒烟。 方先生手机被叫远远多于主叫,无长途,且主叫通话人群较为固定,就是两位校中好友,因此,可通过正确选择移动公司套餐解决,如:68元“商务套餐”+10元“家庭计划”。每月个人通讯费控制于80元以内。但由于兼职工作需要与甲方多次沟通,可能会使电话费激增,建议方先生通过变更移动电话家庭计划用户组成员的方式,使月均话费保持在300元左右。 方先生的服装普遍比较适合其个人风格且较为时尚,但价格不菲,建议不要过分追逐名牌,克制购物冲动,待促销打折时购买;或者以时间换金钱,通过多搜集不同品牌服饰打折促销信息的方式享受优惠;再或寻找适合自己的服装品牌,使自己的消费品牌相对固定,享受其会员待遇等等。 另外,在同朋友交往时,不要为面子而争着买单,这样往往会使自己陷入窘迫之中。最好的方式还是大家轮流坐庄,或者实行“AA”制,通过以上方式,方先生随意性支出可减少50%。 建立应急储备金: 方先生年富力强,处于发展潜力最大的时期,因此,应急储备金有3倍左右的月工资支出已经足够了,约合1万元。由于方先生消费控制能力不是很好,建议存为3个月定期存款,一方面其流动性类似现金,又可享受到高于活期的利息,另一方面,可以提醒方先生不得擅用此钱。 个税管理: 通过与公司协商,公司决定按照每人每月200元标准购买市政交通一卡通卡发给职工作为交通费,按照每人每月300元标准购买移动公司充值卡作为通讯费,相应金额从员工年终奖中扣除,这样方先生的年终奖金减为:30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由单位将这笔年终奖按月分摊后的2000元所在税率区间计税,适用税率10%,则年终奖应缴税额:24000×10%-25=2375元。 通过此方式,方先生全年年终奖应税额:2640+2375=5015元,与规划前相比节税3750元。 |
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